Aanwezigheden

Motivering

Context en argumentatie

De jaarrekening is opgemaakt volgens de bepalingen van de BBC 2020. Ze bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting.

Gemeente en OCMW maken gezamenlijke beleidsrapporten op met een gedeelde doelstellingenboom en één financieel evenwicht. De raden van beide rechtspersonen stellen de beleidsrapporten vast, maar de inhoud is gemeenschappelijk.

De raad voor maatschappelijk welzijn stelt de jaarrekening vast voor het luik OCMW (schema J3). De gemeenteraad keurt, nadat de raden elk hun deel hebben vastgesteld, het deel dat door de raad voor maatschappelijk welzijn werd vastgesteld, goed. Door die goedkeuring wordt de jaarrekening in zijn geheel geacht definitief vastgesteld te zijn.

De gemeente dient ervoor te zorgen dat het OCMW haar financiële verplichtingen kan nakomen. In de regelgeving is hier geen principe, berekeningswijze of model vastgelegd. Volgend principe wordt naar voren geschoven: de gemeente komt tussen zodra het beschikbaar budgettair resultaat van het OCMW negatief is, voor het bedrag van het negatief beschikbaar budgettair resultaat. Het beschikbaar budgettair resultaat van het OCMW in 2022 bedraagt -1.503.068 euro, waardoor er in 2022 een tussenkomst van de gemeente nodig is in de financiële verplichtingen van het OCMW. Dit is ook zichtbaar in het schema T5 onder de rubriek 2.B. "gecumuleerd overschot of tekort". Daar zien we in de kolom "tussenkomst gemeente aan OCMW" het bedrag van 1.503.068 euro.Dit staat liquiditeitsstromen niet in de weg, indien zou blijken dat het OCMW onvoldoende liquide middelen op de bank heeft om haar financiële verplichtingen na te komen.

Projectmatig werken is ingebouwd in de dagelijkse werking zodat acties resultaatgericht en efficiënt aangepakt worden. Projectwerking draait grotendeels om het creëren van duidelijkheid: duidelijkheid over doelstellingen, duidelijkheid over het resultaat en duidelijkheid over de manier waarop dat resultaat zal behaald worden. De stand van zaken van projecten wordt op regelmatige tijdstippen gerapporteerd aan het managementteam en het college van burgemeester en schepenen/vast bureau. Deze rapportering wordt als bijlage toegevoegd aan de jaarrekening om ook de gemeenteraad/raad voor maatschappelijk welzijn hierover te informeren.

Het laatste inschrijvingsnummer in het budgettair journaal is nummer 128.836.

Beslissingsbevoegdheid

-          decreet van 22 december 2017 over het lokaal bestuur, zoals gewijzigd, artikel 249

Juridische basis

-          decreet van 22 december 2017 over het lokaal bestuur, zoals gewijzigd

-          besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen, zoals gewijzigd

-          ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen, zoals gewijzigd

Adviezen

-          gunstig advies van het managementteam van 22 mei 2023

Bijlagen

- 1. Boekje jaarrekening 2022

- 2. ODAA_overzicht_doelstellingen__actieplannen_en_acties_2023_05_10_11_28_44

- 3. Overzicht van de verstrekte subsidies

- 4. Overzicht beleidsdomeinen

- 5. Overzicht van de verbonden entiteiten

- 6. Overzicht van de personeelsinzet

- 7. Overzicht van de opbrengst per belastingsoort

- 8. Proef- en saldibalans

- 9. Vorderingen op lange termijn

- 10. Schulden op lange termijn

- 11. Detail desinvesteringen buitengebruikstellingen

- 12. Overzicht deelnemingen

- 13. Aansluiting werkkapitaal met budgettair resultaat

- 14. Exploitatieverrichtingen per beleidsveld - uitgaven

- 15. Exploitatie-uitgaven boekjaar 2022 in evolutie en grafiek

- 16. Exploitatieverrichtingen per beleidsveld - ontvangsten

- 17. Exploitatie-ontvangsten boekjaar 2022 in evolutie en grafiek

- 18. Investeringsverrichtingen per beleidveld - uitgaven

- 19. Investeringsuitgaven boekjaar 2022 in evolutie en grafiek

- 20. Investeringsverrichtingen per beleidsveld - ontvangsten

- 21. Investeringsontvangsten boekjaar 2022 in evolutie en grafiek

- 22. J4 Balans

- 23. Balans boekjaar 2022 in grafiek

- 24. Beknopte ratio-analyse

- GR-RMW -- Status projecten eind 2022

- GR-RMW -- Status projecten eind 2022 - analyse realisatiegraad

Besluit

Artikel 1

De raad voor maatschappelijk welzijn stelt het gedeelte van het OCMW van de jaarrekening 2022 (beleidsevaluatie, financiële nota en toelichting) vast.